Według Natalii Gajl, poprzez kredyt należy rozumieć stosunek ekonomiczny, powstający przy przeniesieniu wartości przez jeden podmiot (zwykle jednostkę bankową) na rzecz drugiego podmiotu, w czasowe użytkowanie, na warunkach zwrotności i z reguły z obowiązkiem zapłaty procentu.[1]
Odsetki od kredytu stanowią wynagrodzenie pożyczkodawcy. W gospodarce rynkowej procent jest ceną kapitału kształtującą się pod wpływem popytu i podaży kapitału pożyczkowego.
Kredyt bankowy to kwota pieniędzy udostępniona przez bank na określony czas i na określonych warunkach; konkretna technologia spełniająca potrzeby finansowe określone przez pożyczkobiorcę. Pisemna umowa między bankiem a kredytobiorcą.
Kredyt to umowa dwustronna, w której jedną stroną jest bank1, a drugą kredytobiorca (np. konsument, firma). Kredyt ma charakter pieniężny – przedmiotem pożyczki są zawsze pieniądze. Kwestie kredytowe reguluje ustawa Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz. U. z 2012 r. poz. 1376 z późn. zm.). Ten akt prawny definiuje pojęcie kredytu. Kredyt to umowa, w której bank zobowiązuje się udostępnić pożyczkobiorcy tę kwotę na określony czas.
Jednocześnie kredytobiorca zobowiązuje się do wykorzystania otrzymanych środków na warunkach określonych w umowie pożyczki, do spłaty kwoty pożyczki (wraz z odsetkami) w określonych w umowie terminach spłaty oraz do uiszczenia wszelkich opłat za udzielenie pożyczki.
Prawo bankowe określa strukturę umowy kredytowej. Każda umowa kredytu powinna mieć formę pisemną i zawierać elementy wymagane prawem.
Strony umowy kredytowej (w przypadku kredytów osobistych bank i klient indywidualny) muszą być w niej wyraźnie wskazane. Ponadto wymagane elementy każdej umowy kredytowej obejmują między innymi: kwotę i walutę kredytu, cel kredytu, warunki i termin spłaty kredytu, wysokość odsetek oraz warunki jego zmiany , charakter roszczeń z tytułu zabezpieczenia kredytu, zmiana warunków i rozwiązanie umowy.
[1] N. Gajl, Finanse i prawo finansowe, s. 353.