Zapłata i zwrotne dochodzenie należności wekslowej

5/5 - (2 votes)

W odpowiednim terminie posiadacz weksla trasowanego powinien przedstawić go do wykupu trasatowi, a weksla własnego — wystawcy. Powinno to nastąpić w dniu wymagalności (dacie płatności), bądź nie później niż w jednym z dwóch następnych dni powszednich, tj. nie licząc dni ustawowo wolnych od pracy. W tym celu konieczne jest zgłoszenie się z wekslem do wymienionych wyżej osób lub do domicyliata, w miejscu wskazanym w dokumencie jako miejsce płatności (nawet gdyby w między­czasie trasat lub wystawca zmienili swoje siedziby). Przedstawienie weksla w innym miejscu powoduje utratę prawa regresu.

Żądać zapłaty weksla może jedynie ten jego posiadacz, który legitymuje się ciągłością indosów, a dłużnik zobowiązany jest sprawdzić przed uregulowaniem należności czy ciągłość ta została zachowana. W przeciwnym razie może narazić się na zarzut wypłacenia należności osobie nieupoważnionej.

Regulując należność wekslową dłużnik ma prawo domagać się jej pokwitowania na odwrocie weksla lub w formie odrębnego dokumentu. Może jednak poprzestać na odebraniu wykupionego weksla, chroniąc się przed jego wykorzystaniem przez niepowołane osoby, przez zniszczenie dokumentu lub uszkodzeniu go w sposób pozbawiający ważności (np. wydarcie części podpisu, przekreślenie weksla). Jeżeli dłużnik pragnie uregulować tylko część należności, wierzyciel nie może odmówić jej przyjęcia, wystawiając odpowiednie pokwitowania i zatrzymując nadal weksel, na którym powinna być adnotacja o wysokości wypłaconej kwoty.

W razie odmowy przyjęcia weksla trasowanego (tj. jego akceptu przez trasata), albo odmowy zapłaty weksla akceptowanego lub własnego konieczne jest formalne stwierdzenie tego stanu w formie urzędowego protestu sporządzonego przez notariu­sza. Powinno ono być jednak poprzedzone ponownym przedstawieniem weksla do zapłaty przez notariusza, który w tym celu powinien udać się do dłużnika. Jeżeli dłużnik ureguluje należność, to notariusz przyjmuje zapłatę, doliczając koszty związane z protestem i wydając pokwitowanie. Wówczas sporządzenie protestu w formie pisemnej staje się zbędne. Jeżeli natomiast dłużnik odmówił zapłaty, nie był obecny w siedzibie lub nie odnaleziono go w miejscu wskazanym w wekslu, to notariusz sporządza oficjalny protest na odwrocie weksla lub na odrębnej karcie trwale z tym dokumentem połączonej w sposób uniemożliwiający dokonywanie poprzedzających zapisów. Treść podpisu określona jest przez prawo, tj. powinien on zawierać:

  • nazwisko osoby, żądającej protestu i osoby, przeciwko której ma on być skierowany,
  • wynik protestu (np. potwierdzenie odmowy zapłaty, nieobecności zobowiąza­nego),
  • miejsce i dzień wezwania do zapłaty,
  • ile i jakie egzemplarze weksla wystawiono (weksle trasowane są niekiedy wystawiane w więcej niż jednym egzemplarzu z odpowiednimi oznaczeniami),
  • podpis organu sporządzającego protest.

Dochodzenie nie zapłaconej sumy w terminie powinno następować szybko, a zatem protest trzeba sporządzić w krótkim czasie. W przypadku odmowy przyjęcia weksla przez trasata do akceptacji protest powinien być sporządzony w okresie, w którym należy przedstawić weksel do akceptacji, a jeśli to nastąpiło w ostatnim dniu tego okresu, to możliwe jest dokonanie protestu w następnym dniu, jeśli dłużnik poprosi o jeden dzień do namysłu. Natomiast protest z powodu odmowy zapłaty weksla należy sporządzić nie później niż w ciągu 2 dni powszednich po dacie wymagalności, a jeśli weksel był płatny za okazaniem, to przed upływem roku lub okresu wyznaczonego przez indosatariusza.

W razie niezachowania tych ustawowo określonych dla sporządzenia protestu terminów posiadacz weksla trasowanego traci regres do indosantów, a jeśli weksel został zaakceptowany przez trasata, to od zobowiązania wekslowego uwolniony jest także trasant i jego poręczyciel. Odpowiedzialność wekslowa ograniczona jest wówczas do akceptanta i ewentualnych jego poręczycieli. Podobna sytuacja wy­stępuje w przypadku nie zapłaconych w terminie i nie oprotestowanych we właściwym czasie weksli własnych, gdyż zwalnia to od odpowiedzialności regresowej wszystkich z wyjątkiem wystawcy oraz jego ewentualnych poręczycieli. Natomiast prawidłowe oprotestowanie weksla umożliwia jego posiadaczowi domaganie się zapłaty wraz z kosztami od dowolnie wybranej, podpisanej przed nim na dokumencie osoby (regres wyrywkowy) z wyjątkiem osób, które dysponowały wekslem na podstawie indosu pełnomocniczego. Ze względu bowiem na solidarną odpowiedzialność za zobowiązanie wekslowe w stosunku do właściciela dokumentu wierzyciel ma prawo dochodzić zapłaty weksla, jeśli stwierdzono w formie protestu oficjalnego odmowę zapłaty przez głównego dłużnika, od dowolnie wybranej poprzednio zobowiązanej osoby (np. poręczyciela, indosanta). Osoba, która wykupiła weksel zamiast głównego dłużnika ma takie samo uprawnienie w stosunku do swoich poprzedników. W rezul­tacie weksel przechodzi jakby stopniowo drogę powrotną do głównego dłużnika (stąd nazwa — postępowanie zwrotne).

O niezapłaceniu weksla jego posiadacz powinien zawiadomić swojego indosanta, a przy wekslu trasowanym również wystawcę w ciągu czterech dni powszednich po dokonaniu protestu. Kolejni zaś indosanci zawiadamiają swoich poprzedników w ciągu dwóch powszednich dni po otrzymaniu zawiadomienia. Dzięki temu trybowi wszyscy podpisani na wekslu są uprzedzeni o ciążącym na nich ewentualnie zobowiązaniu do zapłaty, a jednocześnie mają możność zabezpieczenia swoich interesów w stosunku do poprzedników (np. przez zablokowanie należnych im kwot z innych tytułów).

Należy nadmienić, że postępowanie regresowe może być uruchomione przed datą płatności weksla, jeżeli dłużnik utracił dobrodziejstwo terminu wskutek:

  • odmowy przyjęcia sumy wekslowej przez trasata (tj. akceptu),
  • ogłoszenia postępowania układowego lub upadłościowego trasata (lub wy­stawcy weksla własnego), albo gdy zaprzestał on płacenia długów lub przeprowadzo­no bezskuteczną egzekucję z jego majątku,
  • ogłoszenia upadłości lub gdy otwarto postępowanie układowe wystawcy weksla trasowanego, zaopatrzonego w klauzulę zakazu przedłożenia dokumentu do akceptowania trasatowi.

Według prawa polskiego po trzech latach przedawniają się roszczenia wekslowe przeciwko akceptantowi weksla trasowanego lub wystawcy weksla własnego, licząc od daty płatności. Natomiast po roku przedawniają się roszczenia posiadacza weksla w stosunku do indosantów i wystawcy weksla trasowanego, licząc od dnia protestu. Z kolei wzajemne roszczenia indosantów, jak również ich roszczenia przeciwko wystawcy weksla trasowanego przedawniają się po upływie sześciu miesięcy od dnia, w którym indosant wykupił weksel albo został z tytułu zobowiązania pociągnięty do odpowiedzialności sądowej.

Zaniedbanie odpowiednich czynności związanych z inkasem lub egzekucją należ­ności wekslowej (np. nieterminowe przedłożenie weksla do zapłaty, brak protestu weksla nie zapłaconego w terminie, jeżeli nie było klauzuli od tego zwalniającej) może spowodować utratę roszczenia. Wówczas jest możliwość jego dochodzenia jedynie po udowodnieniu, że zobowiązany niesłusznie się wzbogacił ze szkodą dla posiadacza weksla (np. jeśli akceptant weksla trasowanego otrzymał równowartość weksla od wystawcy w formie gotówki lub dostawy towarów) Ciężar udowodnienia tego faktu spoczywa na posiadaczu weksla. Roszczenie z tytułu niesłusznego wzbogacenia przedawnia się z upływem trzech lat po dniu wygaśnięcia zobowiązania wekslowego.

Polecenie wypłaty

5/5 - (3 votes)

Polecenie wypłaty jest najczęściej stosowaną formą rozliczeń zagranicznych. Dokonywane jest techniką teletransmisji ale może być również listowne lub telegraficzne. Banki wykonują polecenia przelewu zarówno na zlecenie i na rachunek klienta, jak również na rachunek własny, na przykład dla zasilania rachunków u korespondentów, w związku z transakcjami kupna i sprzedaży dewiz , lokowaniem funduszów , spłatą zobowiązań oraz przy inkasie dokumentów handlowych.

„Polecenie wypłaty polega na wykonaniu przez bank polecenia klienta lub banku – korespondenta wypłacenia albo zapisania na rachunek wskazanej osoby fizycznej lub prawnej określonej kwoty pieniężnej, ze środków wypłaconych bankowi bądź zapisanych na rachunek banku wykonawcy przez bank zlecający wypłatę.”[1] Pokrywane jest ze środków bezpośrednio wpłaconych do banku lub obciąża rachunek zleceniodawcy, może być również zapisane na rachunek banku wykonującego polecenie w banku zlecającym wypłatę.

Dokument płatniczy w obrotach międzybankowych nie ma samoistnego obiegu i nie może być indosowany. Banki dokonując wypłat zagranicznych, wykorzystują najczęściej sieć swoich korespondentów. W zależności od treści dyspozycji otrzymanej od klientów, banki wydają swym korespondentom zlecenia płatnicze dokonania wypłaty lub przelewu określonej kwoty pieniężnej na rzecz beneficjenta oznaczonego w dokumencie rozliczeniowym.

W rozliczeniach poleceniem wypłaty biorą udział cztery strony a mianowicie:

  • zleceniodawca,
  • bank zleceniodawcy,
  • bank pośredniczący, który jest korespondentem banku przyjmującego zlecenie,
  • odbiorca ( beneficjent)

Zleceniodawca może być osobą fizyczną lub prawną ( instytucją, przedsiębiorstwem) zlecającą bankowi wypłacenie wskazanej osobie, instytucji lub przedsiębiorstwu określonej kwoty pieniężnej Przy poleceniach otrzymywanych z zagranicy jest to zazwyczaj instytucja bankowa. Z kolei przy poleceniach na zagranicę może to być osoba fizyczna lub prawna, która we własnym interesie powinna dokładnie określić wszystkie szczegóły polecenia dla banku, gdyż od razu po przyjęciu do wykonania tego zlecenia przez bank nabiera ono charakteru umowy dwustronnej.

Bank przyjmujący zlecenie swego klienta działa jako komisant z polecenia i na rachunek zleceniodawcy, odpowiadając wobec niego jedynie za wykonanie polecenia zgodnie z zasadami oraz za dokonanie wyboru korespondenta – czyli banku zagranicznego.

Jeśli chodzi o bank pośredniczący to jest nim najczęściej korespondent zagraniczny banku zleceniodawcy. Działa on na podstawie otrzymanego zlecenia . Musi się on ściśle stosować do poleceń banku zleceniodawcy i w każdym wypadku informować go o zaistniałych problemach związanych z niemożnością wykonania zadania.

Ostatni trzon rozliczenia tzw. beneficjent może być osobą fizyczną lub prawną, której zlecona kwota ma być wypłacona . Może on ją przyjąć w całości, w części lub zaniechać jej przyjęcia. Wszelkie reklamacje ze strony odbiorcy powinny być kierowane bezpośrednio do zleceniodawcy. Forma wykonania zlecenia jest dowolna i może ją wybrać bank pośredniczący. Wypłata może być dokonana w formie gotówki, przez wręczenie beneficjentowi czeku lub też przez przelanie kwoty przypadającej do wypłaty na wskazany w poleceniu wypłaty rachunek odbiorcy w tym samym lub innym banku.

Polecenia wypłaty w polskiej praktyce są stosunkowo szeroko stosowane w obrotach zagranicznych. Reguluje się za ich pośrednictwem wszystkie płatności z tytułów innych niż obrót towarowy jak na przykład składki do organizacji międzynarodowych, przekazy na koszty utrzymania placówek zagranicznych, oraz renty i emerytury. Polecenia mogą być również stosowane w płatnościach z tytułu usług.


[1] Zbigniew Krzyżkiewicz „Operacje bankowe” Wyd. Poltext, Warszawa 1998 r. , str.169

Specyfika aktywów i pasywów w banku komercyjnym

5/5 - (7 votes)

przykładowa praca magisterska wraz z omówieniem, co znajdować w poszczególnych rozdziałach

WSTĘP

ROZDZIAŁ I. FUNKCJONOWANIE BANKU KOMERCYJNEGO W POLSCE

1.1. Pojęcie banku i istota systemu bankowego

Wprowadzenie do pojęcia banku i jego istotnej roli w gospodarce. Omówienie koncepcji bankowości komercyjnej, banków centralnych i instytucji finansowych. Przedstawienie roli banku komercyjnego w systemie bankowym.

1.2. Miejsce banku komercyjnego na tle systemu bankowego

Charakterystyka systemu bankowego w Polsce i na świecie, z uwzględnieniem ról poszczególnych podmiotów. Przedstawienie różnic między bankami komercyjnymi, inwestycyjnymi i spółdzielczymi. Omówienie specyfiki funkcjonowania banku komercyjnego.

1.3. Regulacje prawne działalności banków komercyjnych

Przedstawienie najważniejszych aktów prawnych regulujących funkcjonowanie banków komercyjnych w Polsce. Omówienie prawa bankowego i innych ustaw związanych z funkcjonowaniem sektora bankowego. Wskazanie na instytucje nadzoru i regulacji sektora bankowego.

1.4. Istota działalności banków komercyjnych

Charakterystyka funkcji banków komercyjnych, w tym m.in. zbieranie depozytów, udzielanie kredytów i pożyczek, emisja kart kredytowych, przeprowadzanie transakcji finansowych. Przedstawienie zasad działania systemu bankowego i roli banków komercyjnych w tworzeniu podaży pieniądza.

1.5. Charakterystyka organów banku komercyjnego

Przedstawienie organów zarządzających bankiem komercyjnym, w tym rady nadzorczej, zarządu oraz komitetu audytu. Omówienie roli poszczególnych organów oraz ich odpowiedzialności. Opisanie procedur powoływania organów zarządzających i procesów decyzyjnych w bankach komercyjnych.

ROZDZIAŁ II. BILANS JAKO PODSTAWOWE ŹRÓDŁO INFORMACJI O KONDYCJI FINANSOWEJ BANKU

2.1. Pojęcie bilansu

Przedstawienie pojęcia bilansu i jego roli w ocenie kondycji finansowej banku. Omówienie struktury bilansu oraz sposobów jego sporządzania.

2.2. Struktura bilansu

Szczegółowa charakterystyka poszczególnych pozycji w bilansie, w tym aktywów i pasywów. Omówienie specyfiki rachunku wyników i jego roli w ocenie kondycji finansowej banku.

2.2.1. Charakterystyka aktywów bilansu

Przedstawienie rodzaje…

ROZDZIAŁ III. ANALIZA PORÓWNAWCZA BANKU X I BANKU Y NA PODSTAWIE ZAWARTOŚCI INFORMACYJNEJ BILANSU ZA LATA 2017-2019

3.1. Ogólna charakterystyka banków

W ramach tego podrozdziału zostaną przedstawione podstawowe informacje na temat badanych banków, czyli banku X i banku Y. Charakterystyka ta będzie uwzględniała m.in. historię obu banków, ich pozycję na rynku, strukturę własnościową, specyfikę działalności, a także wyniki finansowe osiągnięte w badanych latach.

3.1.1. Charakterystyka banku X

Bank X to jeden z największych banków komercyjnych działających na polskim rynku. Powstał w wyniku fuzji dwóch innych banków i ma obecnie ponad 600 oddziałów na terenie całego kraju. Bank X oferuje swoim klientom szeroki zakres produktów i usług bankowych, w tym m.in. konta osobiste i firmowe, kredyty hipoteczne i gotówkowe, karty kredytowe, a także ubezpieczenia. W swojej działalności bank X kładzie duży nacisk na innowacyjność i rozwój technologiczny, co przejawia się m.in. w oferowanych usługach internetowych i mobilnych.

W 2017 roku bank X osiągnął przychody w wysokości 10 mld zł, co stanowiło wzrost o 5% w porównaniu z rokiem poprzednim. Z kolei zysk netto wyniósł 2,5 mld zł, co oznacza wzrost o 7,3% w stosunku do roku 2016. W kolejnym roku bank X zanotował dalszy wzrost przychodów, tym razem o 8%, do poziomu 10,8 mld zł. Zysk netto wyniósł natomiast 2,6 mld zł, co stanowiło wzrost o 4,4% w porównaniu z rokiem poprzednim. W 2019 roku bank X odnotował dalszy wzrost przychodów, osiągając wynik na poziomie 11,3 mld zł. Zysk netto w tym roku wyniósł 2,8 mld zł.

3.1.2. Charakterystyka banku Y

Bank Y to bank komercyjny z kapitałem polskim, działający na polskim rynku od kilku dziesięcioleci. Bank Y oferuje swoim klientom m.in. konta osobiste i firmowe, kredyty hipoteczne i gotówkowe, karty kredytowe, a także ubezpieczenia. W swojej działalności bank Y kładzie nacisk na budowanie długotrwałych relacji z klientami i oferowanie rozwiązań dostosowanych do ich potrzeb.

W 2017 roku bank Y osiągnął…

3.2.1. Analiza wstępna bilansu banku X

Bilans banku X za lata 2017-2019 przedstawia się następująco:

Aktywa:

  • Gotówka i depozyty krótkoterminowe: 10 mln zł, 8 mln zł, 9 mln zł
  • Inwestycje krótkoterminowe: 5 mln zł, 6 mln zł, 7 mln zł
  • Kredyty i pożyczki krótkoterminowe: 20 mln zł, 22 mln zł, 25 mln zł
  • Inwestycje długoterminowe: 30 mln zł, 32 mln zł, 35 mln zł
  • Kredyty i pożyczki długoterminowe: 40 mln zł, 42 mln zł, 45 mln zł
  • Inne aktywa: 5 mln zł, 6 mln zł, 7 mln zł

Pasywa:

  • Depozyty: 70 mln zł, 72 mln zł, 75 mln zł
  • Kredyty i pożyczki: 45 mln zł, 47 mln zł, 50 mln zł
  • Kapitał własny: 20 mln zł, 21 mln zł, 22 mln zł
  • Inne zobowiązania: 5 mln zł, 6 mln zł, 7 mln zł

Analizując strukturę aktywów banku X, można zauważyć wzrost udziału kredytów i pożyczek, zarówno krótko-, jak i długoterminowych, co wskazuje na rozwój działalności kredytowej banku. Z drugiej strony, udział gotówki i depozytów krótkoterminowych w aktywach spadł, co może świadczyć o mniejszej ilości wolnych środków finansowych banku X.

W strukturze pasywów banku X można zauważyć wzrost depozytów oraz kredytów i pożyczek. Wraz z tym wzrostem, zwiększył się również poziom zobowiązań banku. W kolejnych latach zwiększa się również wartość kapitału własnego, co może świadczyć o stabilizacji sytuacji finansowej banku.

3.2.2. Analiza wstępna bilansu banku Y

Bilans banku Y za lata 2017-2019 przedstawia się następująco:

Aktywa:

  • Gotówka i depozyty krótkoterminowe: 15 mln zł, 12 mln zł, 10 mln zł
  • Inwestycje krótkoterminowe: 7 mln zł, 8 mln zł, 9 mln zł
  • Kredyty i pożyczki krótkoterminowe: 25 mln zł, 28 mln zł, 30 mln zł
  • Inwestycje długoterminowe: 35 mln zł, 37 mln zł, 40 mln zł
  • Kredyty i pożyczki: …

[ciąg dalszy tej pracy dyplomowej nastąpi]

Podstawowe informacje o sektorze bankowym (stan na 31.12.1998 r.)

5/5 - (1 vote)

Podstawowe informacje o sektorze bankowym (stan na 31.12.1998 r.)

Lp.

Wyszczególnienie

Banki
komercyjne

w tym:
z przewagą kapitału

Banki
spółdziel-
cze

System
bankowy

polskiego

zagran.

w mln. USD (USD 1 = 3,50 zł)

1

2

3

4

5

6

7

1 Suma aktywów netto

87   707,7

72   563,5

15   144,2

3   914,7

91   622,4

2. Kredyty netto

32   527,1

25   -034,9

7   492,2

1   696,0

34   223,1

3. Papiery wartościowe netto

24   196,7

21   430,8

2   765,9

332,9

24   529,6

4. Depozyty podmiotów   niefinansowych

50   785,5

43   456,9

7   328,6

2   786,4

53   571,9

5. w tym: od osób prywatnych

36   764,2

33   300,8

3   463,4

2   041,8

38   806,0

6. Suma funduszy podstawowych   i uzupełniających

7   383,3

5   477,3

1   906,0

342,6

7   725,9

7. w tym: fundusze podstawowe

6   898,6

5   124,9

1   773,7

308,1

7   206,7

8. Fundusze własne

6   368,0

4   518,7

1   849,3

276,4

6   644,5

9. Wynik finansowy brutto

1   481,0

1   061,3

419,7

81,6

1   562,6

10. Wynik finansowy netto

835,0

569,3

265,7

50,4

885,4

Źródło: Sytuacja finansowa banków w 1998 r. Synteza. NBP, GINB, Warszawa, kwiecień 1999, tabela 33, s. 39

Banki w Polsce – dane z roku 1999

5/5 - (7 votes)

Liczba banków w Polsce oraz udział grup banków w systemie bankowym

Lp.

Wyszczególnienie

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1

2

3

4

5

6

7

8

Liczba banków (bez banków w stanie upadłości i w   likwidacji)

1

Banki komercyjne, z tego:

87

82

81

81

83

83

2

banki z przewagą własności   państwowej, z tego:

29

29

27

24

15

13

– będące bezpośrednio   własnością Skarbu Państwa

16

15

13

8

6

6

– będące pośrednio   własnością Skarbu Państwa

11

11

11

13

8

7

– będące własnością NBP

2

3

3

3

1

0

3

banki prywatne, z tego:

58

53

54

57

68

70

– z przewagą kapitału   polskiego

48

42

36

32

39

31

– z przewagą kapitału   zagranicznego

10

11

18

25

29

31

4

Banki spółdzielcze

1 653

1 612

1 510

1 394

1 295

1 189

5

Ogółem banki

1 740

1 694

1 591

1 475

1 378

1 272

Suma bilansowa (suma aktywów netto) w %

1

Banki komercyjne, z tego:

93,4

94,7

95,2

95,4

95,5

95,7

2

banki z przewagą własności   państwowej, w tym:

80,4

76,1

68,3

66,5

49,3

46,0

– będące bezpośrednio   własnością Skarbu Państwa

76,1

70,8

63,0

51,1

38,2

36,9

3

banki prywatne, z tego:

13,0

18,6

26,9

28,9

46,2

49,7

– z przewagą kapitału polskiego

10,4

15,4

22,7

15,1

30,9

33,2

– z przewagą kapitału zagranicznego

2,6

3,2

4,2

13,7

15,3

16,5

4

Banki spółdzielcze

6,6

5,3

4,8

4,6

4,5

4,3

5

Ogółem

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Kredyty netto w %

1

Banki komercyjne, z tego:

92,9

93,9

94,5

93,9

94,5

95,0

2

banki z przewagą własności państwowej, w   tym:

79,3

73,0

63,7

61,3

43,2

38,8

– będące bezpośrednio własnością Skarbu   Państwa

76,6

69,1

58,5

42,0

27,9

19,7

3

banki prywatne, z tego:

13,6

20,3

30,8

32,6

51,3

56,2

– z przewagą kapitału polskiego

10,9

15,9

25,0

16,6

33,1

34,3

1

2

3

4

5

6

7

8

4

Banki spółdzielcze 7,1 6,7 5,5 6,1 5,5 5,0

5

Ogółem 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

Depozyty sektora niefinansowego, w %

1

Banki komercyjne, z tego:

92,4

94,1

94,5

94,5

94,8

94,8

2

banki z przewagą własności państwowej, w   tym:

81,1

77,3

71,3

70,1

58,0

53,6

– będące bezpośrednio własnością Skarbu   Państwa

75,6

71,6

65,6

57,2

49,5

46,4

3

banki prywatne, z tego:

11,3

16,8

23,2

24,4

36,8

41,2

– z przewagą kapitału polskiego

9,2

14,1

20,2

12,2

24,1

27,5

– z przewagą kapitału zagranicznego

2,1

2,7

3,0

12,2

12,7

13,7

4

Banki spółdzielcze

7,6

5,9

5,5

5,5

5,2

5,2

5

Ogółem

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Suma funduszy podstawowych i uzupełniających w %

1

Banki komercyjne, z tego:

92,0

94,3

94,6

95,1

95,2

95,6

2

banki z przewagą własności państwowej, w   tym:

76,8

72,6

61,4

55,9

34,0

33,2

– będące bezpośrednio własnością Skarbu   Państwa

72,8

66,7

55,4

43,7

25,6

25,7

3

banki prywatne, z tego:

15,2

21,7

33,2

39,2

61,2

62,4

– z przewagą kapitału polskiego

13,0

18,0

25,6

18,3

37,2

37,7

– z przewagą kapitału zagranicznego

2,2

3,7

7,6

20,9

24,0

24,7

4

Banki spółdzielcze

8,0

5,7

5,4

4,9

4,8

4,4

5

Ogółem

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Fundusze własne podstawowe w %

1

Banki komercyjne, z tego:

91,8

94,2

94,9

95,2

95,0

95,7

2

banki z przewagą własności państwowej, w   tym:

65,4

66,5

62,7

55,8

32,0

32,7

– będące bezpośrednio własnością Skarbu   Państwa

60,9

60,5

56,3

43,2

24,1

25,3

3

banki prywatne, z tego:

26,4

27,7

32,2

39,4

63,0

63,0

– z przewagą kapitału polskiego

24,1

24,2

24,4

19,3

39,1

38,4

– z przewagą kapitału zagranicznego

2,3

3,5

7,8

20,1

23,9

24,6

4

Banki spółdzielcze

8,2

5,8

5,1

4,8

5,0

4,3

5

Ogółem

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Źródło: Sytuacja finansowa banków w 1998 r. Synteza. NBP, GINB, Warszawa, kwiecień 1999, tabela 1 s. 19-20.

Struktura pasywów banków komercyjnych

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość
w mln. zł

Dynamika
31.12.1997=100

Struktura
w %

31.12.98

nominalna

realna

31.12.98

31.12.97

1

2

3

4

5

6

7

1

Operacje z bankiem   centralnym

6   291,2

79,5

73,3

3,3

2,0

2

Zobowiązania wobec sektora   finansowego

50   089,0

176,7

162,7

12,0

16,3

3

Zobowiązania wobec sektora   niefinansowego

185   527,9

129,3

119,1

60,7

60,4

4

Zobowiązania wobec budżetu

11   238,8

130,2

119,9

3,7

3,7

5

Pozostałe pasywa

22   803,2

102,2

94,1

9,3

7,4

6

Kapitały (fundusze)

25   688,7

133,1

122,6

8,2

8,4

7

Wynik roku bieżącego

5   183,6

82,2

75,7

2,7

1,7

8

Wynik w trakcie   zatwierdzania

154,7

107,4

98,9

0,1

0,1

9

Pasywa razem

306   977,1

129,8

119,5

100,0

100,0

Źródło: Sytuacja finansowa banków w 1998 r. Synteza. NBP, GINB, Warszawa, kwiecień 1999, tabela 10, s. 25

Przychody ogółem, koszty całkowite oraz wynik finansowy banków

Rok

System
bankowy

Banki
komercyjne

z tego z przewagą kapitału

w tym banki
giełdowe

Banki
spółdzielcze

polskiego

w tym pań-
stwowego

zagranicz-
nego

1

2

3

4

5

6

7

8

Przychody   ogółem w mln. zł

1993

19   099,9

17   557,5

17   135,6

15   394,5

421,9

754,1

1   542,4

1994

23   997,3

22   402,0

21   635,7

17   898,1

766,3

2   742,8

1   595,3

1995

28   661,8

26   971,7

25   689,9

18   971,5

1   281,8

6   172,3

1 690,1

1996

33   550,6

31   651,9

26   880,0

22   029,8

4   771,9

7   460,5

1   898,7

1997

45   225,6

42   853,1

35   036,2

22   949,2

7   817,0

14   378,4

2   372,5

1998

67   056,2

64   429,7

45   423,9

27   221,8

19   005,8

31   202,6

2   626,5

Koszty   całkowite w mln. zł

1993

18   172,9

16 505,2

16   219,4

14   486,7

285,8

656,3

1   667,7

1994

22   794,5

21   047,0

20   494,6

16   973,7

552,4

2   149,3

1   747,5

1995

23   970,2

22   420,7

21   406,1

16   097,3

1   014,6

4   704,3

1   549,5

1996

27   147,6

25   513,8

21   681,7

17   866,3

3   832,1

5   749,2

1   633,8

1997

38   568,9

36 547,1

29   788,4

20   084,0

6   758,8

11   526,9

2   021,8

1998

61   586,9

59   246,1

41   709,3

25   705,2

17   536,8

28   148,7

2   340,8

Wynik   finansowy brutto w mln. zł

1993

927,0

1   052,2

916,1

907,8

136,1

97,8

-125,3

1994

1   202,8

1   355,0

1   141,1

924,4

213,9

593,5

-152,2

1995

4   691,6

4   551,0

4   283,7

2   874,3

267,3

1   468,0

140,6

1996

6   403,0

6   138,2

5   198,3

4   163,5

939,9

1   711,3

264,8

1997

6   656,7

6   306,0

5   247,8

2   866,2

1   058,2

2   851,6

350,6

1998

5   469,3

5   183,6

3   714,6

1   516,6

1   469,0

3   054,0

285,7

Wynik   finansowy netto w mln. zł

1993

-401,0

-214,4

-327,2

-257,5

112,8

51,5

-186,6

1994

121,7

316,7

180,4

224,6

136,3

362,8

-195,0

1995

2   848,3

2   761,5

2   609,5

1   787,7

152,0

898,0

86,8

1996

4   420,5

4   229,1

3   643,2

2   995,9

585,9

1   115,4

191,4

1997

4   495,6

4   270,1

3   625,2

2   063,6

644,9

1   854,8

225,4

1998

3   099,1

2   099,1

1   922,6

660,6

930,1

1   870,6

176,5

Źródło: Sytuacja finansowa banków w 1998 r. Synteza. NBP, GINB, Warszawa, kwiecień 1999, tabela 25, s. 33.

Poziom kosztów oraz rentowność brutto i netto w latach 1993-1998

Rok

System
bankowy

Banki komercyjne

z tego z przewagą kapitału

w tym banki
giełdowe

Banki
spółdzielcze

polskiego

w tym pań-
stwowego

zagranicz-
nego

1

2

3

4

5

6

7

8

Rentowność brutto (wynik finansowy brutto/koszty całkowite) w %

1993

5,1

6,4

5,7

6,3

47,6

14,9

-7,5

1994

5,3

6,4

5,6

5,4

38,7

27,6

-8,7

1995

19,6

20,3

20,0

17,9

26,3

31,2

9,1

1996

23,6

24,1

24,0

23,3

24,5

29,8

16,2

1997

17,3

17,3

17,6

14,3

15,7

24,7

17,3

1998

8,9

8,8

8,9

5,9

8,4

10,9

12,2

Rentowność   netto (wynik finansowy netto/koszty całkowite) w %

1993

-2,2

-1,3

-2,0

-1,8

39,5

7,9

-11,2

1994

0,5

1,5

0,9

1,3

24,7

16,9

-11,2

1995

11,9

12,3

12,2

11,1

15,0

19,1

5,6

1996

16,3

16,6

16,8

16,8

15,3

19,4

11,7

1997

11,7

11,7

12,2

10,3

9,5

16,1

11,2

1998

5,0

4,9

4,8

2,6

5,3

6,7

7,5

Poziom   kosztów (koszty całkowite/przychody ogółem) w %

1993

95,1

94,0

94,7

94,1

67,7

87,0

108,1

1994

95,0

94,0

94,7

94,8

72,1

78,4

109,5

1995

83,6

83,1

83,3

84,8

79,2

76,2

91,7

1996

80,9

80,6

80,7

81,1

80,3

77,1

86,1

1997

85,3

85,3

85,0

87,5

86,5

80,2

85,2

1998

91,8

92,0

91,8

94,4

92,3

90,2

89,2

Źródło: Sytuacja finansowa banków w 1998 r. Synteza. NBP, GINB, Warszawa, kwiecień 19991, tabela 26, s. 34.

Exit mobile version